Je rijdt elektrisch, je bent ondernemer, en je vraagt je af of je die BTW kunt terugvragen. Klinkt logisch, maar het antwoord is: het hangt ervan af.
▶Inhoudsopgave
En wel heel precies ervan af. Want de Belastingdienst maakt onderscheiden die je niet mag overslaan.
De basis: wél of geen BTW terug op je elektrische auto?
Als een elektrische auto volledig voor je bedrijf wordt gebruikt, dan is het simpel: je mag de BTW over de aanschaf volledig aftrekken. Geen discussie. Maar zodra er ook privé kilometers worden gereden, wordt het lastiger. Dan moet je de BTW verdelen over het zakelijke en het privégebruik. En dat privédeel?
Die mag je niet terugvragen. Wat me opvalt is dat veel ondernemers hier te snel vanuit gaan dat alles meegaat.
De 100%-regel bij elektrische auto's
Alsof de Belastingdienst niet kijkt. Maar ze kijken wel.
Houd dus een goede kilometerregistratie bij — niet alleen voor de btw, maar ook voor de inkomstenbelasting. Het is geen luxe, het is noodzaak. Er is wel een uitzondering die in jouw voordeel werkt.
Als je een auto hebt die uitsluitend op elektriciteit rijdt en de CO₂-uitstoot 0 gram per kilometer is, mag je de BTW toch volledig aftrekken — ook als je de auto deels privé gebruikt.
Maar let op: dit geldt alleen als je de auto niet in een systeem van private lease zit waarop bijtelling van toepassing is. Dan gelden er weer andere regels. Dus als je een Hyundai Ioniq 5 of een Kia EV6 via je bedrijf hebt en je houdt het privégebruik aan de kant, dan zit je qua BTW prima. Maar combineer het met private lease en bijtelling, en je moet even goed nadenken over welke constructie het slimst is.
BTW terugvragen op laadkosten
Nu wordt het echt interessant. Want de auto zelf is één ding, maar het laden — daar zit vaak meer geld in dan mensen denken.
Laden op het werk of via een zekelijke laadpaal
En ook hier geldt: het hangt af van hoe en waar je laadt.
Thuis laden als ondernemer
Als je een laadpaal hebt die voor je bedrijf is aangeschaft, mag je de BTW over zowel de aanschaf als de installatie volledig terugvragen. Ook de elektriciteitskosten die je maakt ter plaatse zijn aftrekbaar, mits je kunt aantonen dat het laden voor zakelijke doeleinden is. Een factuur van je leverancier volstaat in de meeste gevallen.
Veel ondernemers laden thuis. En ja, ook die kosten kun je gedeeltelijk terugvragen.
Maar dan moet je een verhouding aanhouden: het percentage zakelijk gebruik van je auto bepaalt hoeveel van de laadkosten je mag aftrekken. Rijdt je 70% zakelijk, dan mag je 70% van de BTW op je thuislading terugvragen. Eerlijk gezegd vind ik dit het lastigste onderdeel. Want wie meet precies hoeveel kWh je auto heeft opgeladen thuis en hoeveel daarvan voor zakelijk gebruik is?
Er bestaan slimme laadpalen die dit bijhouden — dat maakt het een stuk makkelijker.
Laden op openbare laadpalen
Maar zonder die data loop je het risico dat de Belastingdienst je aftrek betwist. Bij openbaar laden geldt hetzelfde principe. Je mag de BTW terugverlangen voor zover het zakelijk gebruik betreft.
Bewaar je facturen van laadproviders zoals Fastned of Allegro, en noteer bij elke sessie of het zakelijk of privé was. Het kleinste detail telt.
Wat als je een kleine ondernemersregeling (KOR) hebt?
Als je onder de KOR valt, betaal je zelf geen BTW — en kun je dus ook geen BTW terugvragen. Dat klinkt als een nadeel, maar het is niet per se slecht.
Voor ondernemers met relatief lage omzet kan de KOR juist voordeliger uitpakken, ook met een elektrische auto.
Reken het even uit. Niet alleen de BTW op de auto, maar ook de vrijstelling van administratieve lasten weegt mee. Dat vind ik trouwens een punt dat te vaak wordt overgeslagen in artikelen over elektrisch rijden en fiscaliteit.
Men springt meteen naar BTW-teruggave alsof dat altijd het beste is. Dat hangt af van jouw situatie. En die situatie is bij iedere ondernemer anders.
De praktijk: wat je nu kunt doen
Samenvat drie dingen die er toe doeten. Ten eerste: houd een kilometerregistratie bij. Niet optioneel, verplicht.
Ten tweede: bewaar elke factuur die met je elektrische auto te maken heeft — aanschaf, onderhoud, banden, laden, alles. En ten drie: check of je constructie (lease, eigendom, KOR of niet-KOR) nog wel optimaal is. Want de regels veranderen regelmatig, en wat vandaag voordelig is, kan over een jaar dat niet meer zijn.
Elektrisch rijden als ondernemer heeft duidelijke fiscale voordelen, zoals de mogelijkheid om je elektrische auto af te trekken als ZZP'er. Maar je moet het wel goed doen.
De Belastingdienst zit niet op je wacht, maar als je een keer wordt gecontroleerd, wil je dat je administratie op orde is. En dan heb je geen uitleg nodig over hoe het zit — dan heb je gewoon de cijfers paraat.